高净值方案术语表（中英对照 48 条）

《证券及期货法》第 4A 条界定的投资者类别。个人满足其一即可：净个人资产超过 S$200 万（自住房最多计 S$100 万）、净金融资产超过 S$100 万，或过去 12 个月收入不少于 S$30 万。须向机构主动选择加入（opt-in），机构仍须评估适合性。

经 MAS 发牌或依法豁免、可就投资与寿险产品提供建议的机构；代表由持牌财务顾问公司、银行、保险公司或经纪公司委任。机构可在 MAS 金融机构名录（FID）核验，个人可在金融机构代表登记册（RR）核验。

MAS 要求金融机构在产品设计、销售与售后中公平对待客户的原则。现行指引 FSG-G04 于 2024-05-30 生效，取代原 FAA-G11，适用于所有金融机构，强调董事会与高级管理层对公平交易结果的责任。

新加坡处理消费者与金融机构纠纷的独立机构。须在金融机构最终答复后 6 个月内提出，调解无金额上限，裁决自 2024-07-01 起每宗上限 S$150,000，提交纠纷不收费（FIDReC）。

担任或曾担任重要公共职务的人士及其家属、密切关联人。按 MAS Notice 626，银行与 PEP 建立业务关系须经高级管理层批准，确定其财富来源与资金来源，并加强持续监控。

保额较高、通常需要财务核保的寿险安排，用于身故流动性、股权交接与传承。可承保额度由保险公司按收入、资产与投保用途核定；保额超出 SDIC 保单持有人保障上限的部分，取决于保险公司自身的偿付能力。

现金价值按约定指数表现、在设定的下限与上限规则内计入利息的万能寿险；保单并不直接投资于指数。计息规则、费用与保证程度以保险公司条款为准，利益演示为非保证、不代表未来结果。

把身故保障与投资子账户结合的万能寿险，现金价值随保单持有人所选子账户的表现波动，投资风险由持有人承担。保险成本与费用持续扣除，账户价值不足时须补缴保费，否则保单可能失效。

通常面向认可投资者等合格投资者、以私募方式发行的寿险，可在保单内按约定投资策略持有资产。承保地、可接受资产类别、费用结构与税务申报差异较大，须律师与税务师参与评估。

终身保障、参与保险公司分红基金盈余分配的寿险。保单利益由保证部分与非保证红利组成，红利取决于分红基金的投资与经营表现，利益演示中的非保证部分可能高于或低于实际结果。

保险合同的拥有人，有权缴费、退保、转让与办理受益人提名，可与受保人（Life Assured）不是同一人。按新加坡《保险法》做提名时，持有人须为受保人本人且年满 18 岁（LIA）。

投保后可无理由取消保单的期间。MoneySense 口径为新加坡寿险公司普遍提供自收到保单文件起 14 天的冷静期，退还保费但扣除体检等已支出费用。（香港金管局口径）保单转让后行使取消权须经贷款方同意；新加坡以融资协议与保险公司条款为准。

由 SDIC 管理、在新加坡持牌寿险公司倒闭时保障保单利益的计划。保证保额合计上限 S$50 万，保证退保价值每受保人每保险公司上限 S$10 万；与基础资产价值直接挂钩的投资连结利益不在保障内。

保单在退保时持有人可取得的金额。IRAS《CRS 电子税务指南》将其定义为退保可得金额与可借款金额中的较高者，有现金价值的保险合同属于 CRS 下须申报的金融账户。

向银行借款缴纳大额保单保费，并把保单权益转让给银行作抵押的安排。通常为浮动利率，现金价值低于贷款额时可能被要求清偿；MoneySense 提醒 “Think twice before taking this up”。

保单持有人把保单权益转让给他人（如融资银行）作为担保的法律行为。按 LIA 指南，可撤销提名下的保单一经转让，原提名即被撤销；贷款清偿解除转让后须重新办理提名。

贷款金额与抵押资产价值之比，是授信与追加抵押的核心指标。保费融资和 Lombard 贷款的 LTV 由贷款机构按资产类别与客户情况逐案决定，并可随市场变化调整，本站不列具体区间。

抵押资产价值下跌、保证金比率低于要求时，贷款机构要求借款人补充抵押或还款的通知。期限内未补足的，银行可强制出售抵押资产；部分条款允许在未发出通知时即行处置，以合同为准。

新元利率基准，为新加坡上午 8 时至下午 6 时 15 分无担保隔夜银行同业新元借贷交易的成交量加权平均利率，由 MAS 管理并于次一营业日公布，另有 1、3、6 个月复合 SORA。

以股票、债券、基金等可变现投资组合作抵押的信贷额度，常见于私人银行。银行按资产给予抵押率并持续监控保证金比率，市场下跌时可能触发追加保证金与强制处置。

在假设情景下检验融资结构承受力的分析，例如利率上升 2 至 3 个百分点、保单或组合价值下跌 20%，测算追加抵押与现金流缺口。情景数字均为假设，不代表任何机构条款或未来结果。

为高净值客户提供托管、投资咨询、全权委托、信贷与财富规划的银行服务。新加坡业界自 2011-09-01 起施行《私人银行行为准则》，从业人员须通过相关能力评估；开户门槛由各行自定。

银行用于划分客户层级的资产口径，一般指现金、存款、股票、债券、基金等金融资产，通常不含自住房产。各行计算方式不同，例如 DBS Private Bank 公开口径为逾 US$500 万（查阅 2026-10-23）。

客户授权投资经理在约定的投资目标与限制内自行作出买卖决定的服务；与之相对的顾问式账户由客户自行决定每笔交易。两者的权责划分、费用与报告方式不同，须在协议中写明。

汇集投资者资金、由管理人统一投资的计划，如单位信托与基金。新加坡设立的须经 MAS 授权（authorised），境外设立的须获认可（recognised），向公众发售时须附招股书。

只向特定合格人士发售，或每笔最低认购 S$20 万的集合投资计划，豁免 MAS 授权、认可与招股书要求（MAS）。投资者获得的信息披露与监管保护相应较少，须自行加强尽调。

由 SDIC 管理的存款保险计划。每名存户在每家成员机构的合格新元存款最高赔付 S$10 万；外币存款、结构性存款与投资产品不在保障范围内（SDIC，查阅 2026-10-22）。

财富来源指客户整体财富的积累途径，资金来源指某笔交易所用资金的来源。银行与保险公司须按反洗钱规定核实，证据包括薪资、税单、银行流水、股权出售文件、信托契约与经审计财报等。

政府设立的自愿退休储蓄计划。年度缴费上限为公民与 PR S$15,300、外国人 S$35,700，可享税务扣除；法定退休年龄后提取只有 50% 计税，提前提取全额计税并加 5% 罚金（MOF、IRAS）。

只管理一个家族资金、不服务第三方客户的机构（MAS）。自 2026-06-15 起适用牌照类别豁免新框架，须通知 MAS、在 MAS 持牌银行维持账户并提交年度申报；存量 SFO 过渡期至 2027-06-15。

对合资格基金特定投资收入给予税务优惠的计划。2026-08-01 起新批：13O/13OA 指定投资 AUM 至少 S$2,000 万、2 名投资专业人员；13U 至少 S$5,000 万、3 名；均须开立私行账户（MAS 通函，2026-07-31）。

专为基金设计的公司结构，自 2020-01-14 起可用（ACRA），一个伞形 VCC 下可设多个子基金，各子基金资产与负债相互分隔。截至 2025-12-31 共有 1,406 个 VCC、3,443 个子基金（MAS）。

13O/13U 计划所要求、在基金管理公司或家办中从事投资管理工作的合资格人员。2026-08-01 起新批的 13O/13OA 至少 2 名（其中至少 1 名非家族成员），13U 至少 3 名，资格认定等细则以 MAS 通函为准。

以业务方式为公司提供设立、秘书、注册地址、名义董事等服务的人士。《企业服务提供商法 2024》于 2025-06-09 生效，所有 CSP 须向 ACRA 注册，以业务方式担任名义董事须经注册 CSP 安排。

《保险法》下的不可单方更改的受益人提名，只能提名配偶和/或子女，形成以受益人为对象的法定信托。按 LIA 指南，破产时保单给付一般受保护，持有人不能单方更改提名。

可提名任何人、并可随时更改或撤销的受益人提名。给付在受保人身故后直接支付给被提名人，不经遗嘱分配；但保单一经转让（如保费融资），提名即被撤销（LIA，2026-03）。

以保单或保单给付为信托财产的安排，常见形式为信托担任保单持有人，或作为给付的受益人。受托人按信托契约与意愿书分期或附条件分配，适合需要长期管理给付的家庭。

专为担任某一家族信托受托人而设立的公司。新加坡《信托公司法》下 PTC 可获牌照豁免，但须聘请持牌信托公司履行反洗钱相关义务（MAS），董事会通常由家族成员与专业人士组成。

委托人写给受托人的非约束性文件，说明希望信托财产如何管理与分配，例如分配时点、教育与生活开支的优先次序。受托人通常会参考，但法律上以信托契约为准，可随家庭变化更新。

年满 21 岁者事先委任代理人、在其失去精神能力时代为处理个人福利与财产事务的法律文件（OPG 称其亦为契据），须由 LPA 证书签发人见证认证并向公共监护人办公室登记。未设立者，家属须向法院申请监护令。

死者未立有效遗嘱时，按《无遗嘱继承法》法定顺序分配遗产。以有配偶与子女、父母已不在为例，配偶得一半，子女平分另一半（MoneySense）。该法不适用于穆斯林，其遗产按伊斯兰法规则处理。

由新加坡法律学会（SAL）自 2020-05-04 起管理的非强制、保密登记服务，登记立遗嘱人、遗嘱日期、起草人与原件存放地点，不保存纸质原件；经参与律所提交的可另存电子副本。登记费每次 S$50，查询费每次 S$10（SAL）。

按税法判定、须在某司法辖区就全球或特定所得纳税的身份，与居留身份不同。IRAS 对外国人的一般规则是上一历年在新加坡逗留或工作满 183 天等；新加坡个人所得税最高税率为 24%（YA 2024 起）。

OECD 制定的金融账户涉税信息自动交换标准。新加坡自 2018 年 9 月起按 CRS 交换信息，申报金融机构每年 5 月 31 日前申报；修订版 CRS 自 2027-01-01 起适用，预计 2028 年开始按修订版交换（IRAS）。

美国要求境外金融机构识别并申报美国人账户的法律。新加坡与美国的 Model 1 政府间协议于 2015-03-18 生效，互惠版本于 2021-01-01 生效，由新加坡金融机构向 IRAS 申报后交换（IRAS）。

账户持有人向金融机构声明其税务居民地与税务识别号（TIN）的表格，是 CRS 与 FATCA 判定申报地的依据；实体账户还须申报控制人。信息变化时应及时更新，提供不实声明可能违反当地法律。

供外籍专业人士在新加坡工作的准证，按最低合格月薪（随行业与年龄递增）与 COMPASS 积分框架（须取得 40 分）审核（MOM）。具体薪资门槛以 MOM 现行页面为准，身份路径详见姐妹站 hnwi.sg。

EDB 管理的永久居民申请途径，设 A、B、C 三种投资选项。家办负责人只能选 C 项：设立 AUM 至少 S$2 亿的单一家办，至少 S$5,000 万于原则批准时转入新加坡，最终批准后 12 个月内投入指定投资，并在再入境准证有效期内维持。